Источники сообщают, что регулирующий орган Китая согласен раскрыть отредактированные данные, чтобы разрешить разногласия по поводу аудита в США и предотвратить массовое изгнание из Нью-Йорка

Краткое содержание статьи

• Более 163 китайских акций, зарегистрированных в США, были добавлены в список наблюдения за делистингом, которым грозит возможное исключение из Нью-Йорка, если решение в споре об аудите не будет найдено.
• По словам источников, регулятор аудита Гонконга, Совет по финансовой отчетности, также участвует в обсуждениях по разрешению спора.

Подробности

• Подписывайтесь на наш Telegram-канал: https://t.me/chinastocksnet
• Подписывайтесь на наш YouTube-канал: https://www.youtube.com/ChinaStocks

Регулятор финансового рынка Китая готов предоставить доступ к отредактированным аудиторским данным иностранным инспекторам, поскольку он отрабатывает свой новый подход для выхода из десятилетнего тупика с США и предотвращения массового изгнания китайских компаний, зарегистрированных в Нью-Йорке, согласно источникам.

Комиссия по регулированию ценных бумаг Китая (CSRC), уполномоченная в соответствии с законом 2019 года работать с зарубежными регулирующими органами по вопросам передачи документов, связанных с ценными бумагами, дает согласие на проверку аудиторских документов китайских компаний иностранными регулирующими органами при условии, что определенные названия и адреса заводов должны быть отредактированы до публикации документов, рассказали источники.

Источники добавили, что конфиденциальные данные, такие как личные идентификационные номера, также должны быть отредактированы, как того требуют законы Китая о кибербезопасности.

Ключевым вопросом остается вопрос о том, где можно ознакомиться с рабочими документами аудита. Источники сообщили Post, что CSRC хочет, чтобы Совет по надзору за бухгалтерским учетом публичных компаний США (PCAOB) отправил своих инспекторов в материковый Китай для проверок. Источники сообщили, что регулятор аудита Гонконга, Совет по финансовой отчетности (FRC), также участвует в обсуждениях, разжигая слухи о том, что американские инспекторы также могут провести проверку в городе.

Bloomberg и The Wall Street Journal сообщили, что крупным бухгалтерским фирмам было поручено доставить аудиторские документы китайских компаний, зарегистрированных в США, в Гонконг для проверки PCAOB со ссылкой на неустановленных лиц, знакомых с этим вопросом.

PCAOB, CSRC и FRC не ответили на электронные запросы газеты South China Morning Post.

Предварительные уступки, которые все еще являются предметом интенсивных дебатов, являются одними из последних инициатив Китая по ослаблению напряженности, которая привела к разгрому китайских акций, зарегистрированных в материковом Китае, США и Гонконге.

Около 168 китайских компаний были зарегистрированы в США с совокупной рыночной стоимостью в 1,5 трлн долларов США в Нью-Йорке по состоянию на июнь, которые проверялись 15 гонконгскими и континентальными бухгалтерскими фирмами, зарегистрированными в PCAOB.

Они столкнутся с угрозой исключения из списка уже в следующем году, поскольку регулирующий орган США по аудиту не сможет проверить их аудиторскую работу. В Китае аудиторские документы считаются государственной тайной в соответствии с законом 2019 года и не могут быть вывезены из страны. Однако закон обязывает CSRC создавать механизмы для сотрудничества с оффшорными регулирующими органами.

За последние несколько месяцев вице-премьер Китая Лю Хэ и председатель CSRC Йи Хуэйман говорили о стремлении Китая найти решения для разрешения спора с PCAOB США.

Одно из возможных решений включает в себя предоставление PCAOB доступа к аудиторским документам китайских компаний после того, как министерство финансов Китая очистит их от государственной тайны или конфиденциальных данных, таких как личные идентификационные номера, сообщила Post в марте.

По словам источников, прогресс был медленным, но стабильным. Продолжаются споры о том, насколько уместны личные данные и идентификационные данные – названия заводов или личные данные – для проверки бумажных следов. По словам источников, компромиссы возможны, если отредактированные данные все еще могут показать их значимость для финансов проверяемой компании.

План отодвигает CSRC на задний план в споре об аудите между США и Китаем из-за роли, которую он занимал с 2016 года в качестве сборщика и привратника рабочих документов по аудиту Китая для зарубежных регулирующих органов. По словам источников, это также приближает PCAOB к выполнению своей миссии по обеспечению того, чтобы зарегистрированные в США компании представляли «независимые» аудиторские отчеты.

Источники сообщили, что с начала марта CSRC проинформировал несколько крупнейших китайских компаний, зарегистрированных в Нью-Йорке, и призвал их курировать свои аудиторские рабочие документы, чтобы подготовиться к проверке министерством финансов, где будут применяться глобальные принципы аудита и конфиденциальности данных.

Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) повысила ставку в стремлении вытеснить зарегистрированные в Китае компании из Нью-Йорка, постепенно помещая компании в список, который, как считается, должен соблюдать Закон об ответственности иностранных компаний (HFCAA).

Закон, который был подписан Дональдом Трампом в оставшиеся недели его президентства, вступил в силу в декабре прошлого года, обязывая иностранные компании, зарегистрированные в США, соблюдать правила аудиторской проверки под эгидой PCAOB, иначе им грозит исключение из фондовой бирже после трех лет подряд несоблюдения.

С марта в список были добавлены более 163 китайских компаний, зарегистрированных в США, начиная с HutchMed, фармацевтического подразделения флагманской компании CK Hutchison Holdings магната Ли Ка-Шинга. Alibaba Group Holding, одна из крупнейших технологических компаний Китая, также находится в списке.

PCAOB является продуктом Закона Сарбейнса-Оксли 2002 года, принятого для защиты инвесторов фондового рынка от финансового мошенничества после того, как скандал с бухгалтерией Enron почти два десятилетия назад привел к банкротству энергетической компании и роспуску бухгалтерской фирмы Arthur Andersen.

PCAOB жаловался на свою неспособность напрямую расследовать или собирать доказательства в ряде юрисдикций, таких как Бельгия, Франция, Китай и Гонконг. «Препятствия», с которыми она столкнулась в Бельгии и Франции, были устранены только в апреле прошлого года с возобновлением двух двусторонних соглашений с этими странами.

Но именно Китай был выделен из-за того, что PCAOB называет «проблемами доступа», жалоба, которая получила распространение после громкого мошенничества с бухгалтерским учетом в 2020 году в компании Luckin Coffee, расположенной в Сямыне, акции которой были зарегистрированы в Нью-Йорке.

• Подписывайтесь на наш Telegram-канал: https://t.me/chinastocksnet
• Подписывайтесь на наш YouTube-канал: https://www.youtube.com/ChinaStocks

Автор: Енох Ю, SCMP